Вопрос легализации криптовалют все чаще поднимается мировыми регуляторами. Японцы фактически их узаконили, в других странах идет активная дискуссия о безопасности, рисках и широких возможностях, которые открывает прорывная технология блокчейн. выясняла, какое место в данном процессе занимает Россия.
Дороже золота
Всплеск интереса к биткоинам объясняется двумя факторами. Во-первых, в 2016 году японские регуляторы приняли закон о биржах криптовалют. Операторов таких площадок обязали регистрироваться в Агентстве по финансовым услугам, что в целом повысило доверие к виртуальным деньгам. Во-вторых, на руку биткоину сыграла стабильная иена - спекулянты не могут заработать на ней и ищут другие способы обогащения. Постоянно колеблющиеся курсы различных криптовалют пришлись как нельзя кстати.
«Биткоин пока ищет себя на глобальном рынке платежных систем. Его рассматривают как перспективную инновационную систему, с развитием которой можно неплохо заработать. Япония как крупный экспортер видит, что оборот транзакций с участием криптовалют в мире неуклонно растет, и хочет воспользоваться их основным преимуществом - это проведение операций с минимальными издержками и максимальной анонимностью», - отметил аналитик «Алор Брокер» .
Признание биткоина в Японии стало еще одним важным шагом к его повсеместной легализации. Процесс этот идет крайне медленно. Но финансовые власти уже не могут просто игнорировать быстрое развитие технологий.
Осторожно: биткоин!
Нигде в мире криптовалюты не признаны в качестве настоящей валюты. Сложность технологии, особенно в части ее контроля, вынуждает правительства разных государств либо вовсе закрывать глаза на существование биткоина и его аналогов, либо присваивать ему промежуточные статусы.
Криптовалюта - цифровые деньги, выпуск и подсчет которых основан на шифровании. Эмиссия биткоинов происходит через майнинг (от английского mining - «добыча полезных ископаемых»).
Майнинг - создание новых биткоинов. Выпуск криптовалюты децентрализован - в мире не существует центробанка, который бы единолично «печатал» биткоины. Этим занимаются майнеры. Используя вычислительные мощности своих компьютеров, они добавляют в сеть новые блоки и записывают в них данные о транзакциях. В награду за расширение базы данных майнеры получают биткоины. Эта база данных называется блокчейн (blockchain - «блочная цепь»).
Блокчейн - хранилище информации обо всех операциях внутри системы. Это бухгалтерская книга, в которой записаны движения биткоинов. Блокчейн открыт, посмотреть данные может каждый. При этом блоки связаны между собой шифрованием, и поменять в них что-то невозможно.
В некоторых странах официально разрешены операции с криптовалютами, их приравнивают к товарам или инвестиционным активам, а также считают расчетной денежной единицей или платежным средством. В некоторых - они запрещены, а за их использование предусмотрено наказание.
Так, в Германии биткоин не получил статус электронной или иностранной валюты. Его отнесли к категории частных денег, с помощью которых можно проводить клиринговые операции. ЦБ Хорватии же по сути его легализовал - им можно законно пользоваться в стране, но при этом криптовалюту не обязаны принимать в качестве оплаты, например, в магазинах.
Народный банк Китая в конце 2013 года запретил финансовым организациям проводить операции с биткоинами. Счета компаний, занимающихся оборотом криптовалют, блокируются.
Власти США решили не запрещать виртуальные валюты, а заниматься аккуратным регулированием. Обменные пункты и биткоин-биржи обязаны зарегистрироваться в качестве поставщиков финансовых услуг. Они также должны сообщать правоохранителям о подозрительных транзакциях.
Распространение сомнительных и противоправных операций - основная угроза, о которой предупреждают противники криптовалют. И у них есть все основания для тревоги. Так, биткоины засветились в скандальной истории с анонимным интернет-магазином «Шелковый путь» (функционировал с 2011 по 2013 год). Там продавались запрещенные товары, оружие и наркотики, а к оплате принимался только биткоин. На владельца сайта Росса Ульбрихта вышло , так как он слишком увлекся рекламой «Шелкового пути» на форумах. В мае 2015-го Ульбрихт был признан виновным в торговле наркотиками, отмывании денег и хакерстве. Его приговорили к двум пожизненным срокам, а также к 20, 15 и 5 годам заключения по отдельным эпизодам. Примечательно, что после закрытия Silk Road ФБР стало одним из самых крупных владельцев криптовалюты в мире - на кошельке ведомства скопилось около 30 тысяч изъятых биткоинов. История Ульбрихта показала, как легко их использовать для незаконной деятельности.
В России пока так и не определились, как именно относиться к новомодным деньгам. В стране существуют два непримиримых лагеря - первые выступают за внедрение технологии блокчейн, на которой базируется выпуск и обращение криптовалют, вторые предлагают запретить и наказывать всех, кто выпускает и пользуется виртуальными валютами.
Медленно и осторожно
«В России биткоин пока не пользуется большой популярностью, курсы доллара и евро волнуют граждан куда сильнее, чем бесформенная криптовалюта. В правительстве пока просто наблюдают за международным опытом», - отметил Алексей Антонов из «Алор Брокер». Действительно, население сейчас больше заботят другие проблемы, например падение доходов. Интересуются криптовалютами и на государственном уровне.
Власти Японии в апреле текущего года приняли закон о виртуальной валюте, IEEE Spectrum. Благодаря новому закону в стране теперь легализованы криптовалюты Bitcoin и Ethereum. Благодаря этому эти виртуальные деньги в Японии могут быть использованы для взаиморасчетов. При этом, несмотря на принятие закона, криптовалюты в Японии не стали законным платежным средством.
В большинстве стран мира криптовалюты не признаны законными платежными средствами, которые могут быть использованы для покупки товаров и услуг и взаиморасчетов, а также не могут являться частью системы обмена валют. При этом не существует и законодательства, твердо запрещающего использование криптовалют в качестве платежных средств.
Такой неоднозначеный статус привел к обращению криптовалют в «тени» - появились полулегальные финансовые конторы, предоставляющие услуги обмена криптовалюты на легальную валюту и проведение платежей с конвертацией при покупке товаров или услуг. Некоторые такие фирмы зарегистрированы и в Японии.
Благодаря принятому закону, японские фирмы, чьи внутренние правила разрешают работать с криптовалютой, теперь могут использовать Bitcoin и Ethtereum для взаиморасчетов друг с другом. Кроме того, компании и частные лица могут покупать эти виртуальные деньги как товар, не подлежащий обязательному обложению восьмипроцентным потребительским налогом.
Потребительский налог в Японии является своего рода аналогом налога на добавленную стоимость . В Японии потребительский налог выплачивается при покупке большинства товаров и услуг и является инструментом балансировки государственного бюджета. Например, для противостояния финансовому кризису и поддержки малоимущих семей налог в 2014 году повысили с пяти до восьми процентов.
Между тем, несмотря на принятие закона о виртуальных валютах, Bitcoin и Ethereum, указанные в нем, не стали законным платежным средством на территории Японии. Это означает, что компании и частные лица не могут использовать эту валюту для прямой покупки товаров и услуг. Вместо этого, они обязаны прибегать к услугам зарегистрированных пунктов обмена.
Для того, чтобы получить статус зарегистрированного пункта обмены криптовалют компания в Японии, согласно новому закону, должна иметь уставной капитал не менее десяти миллионов иен (88,2 тысячи долларов) и защищенную компьютерную систему для проведения финансовых операций. Кроме того, такая организация обязана каждый год проходить аудит.
В начале марта текущего года курс одного биткоина на теневом рынке впервые в истории этой валюты курс тройской унции золота (31 грамм). 3 марта стоимость одного биткоина достигла 1280 долларов, в то время как тройская унция золота торговалась по 1233 доллара. При этом Bitcoin известен своей резкой волатильностью. Так, в середине 2015 года один биткоин стоил чуть меньше 200 долларов.
Василий Сычёв
Япония является одной из ключевых стран мира криптофинансов, там расположена штаб-квартира Bitcoin.org, была основана криптобиржа Mt.Gox, имя создателя биткоина Сатоши Накамото - японское, а криптовалюты в этой стране в целом легализованы.
Но что мы на самом деле знаем о растущей индустрии криптовалют в Стране Восходящего Солнца? Что и где можно купить за криптовалюту в Японии? Каково отношение властей к цифровым активам после принятия нормативных законов в этой области?
Недавние изменения в структуре государственного аппарата Японии, такие как назначение министром по вопросам науки и технологий Такуя Хираи, настроенного положительно по отношению к блокчейну, могут послужить дальнейшему развитию блокчейн-технологий в стране.
Домохозяйки и их роль в росте популярности биткоина.
До легализации криптовалют в Японии местные трейдеры считались крайне осторожными и консервативными. Они предпочитали инвестировать в безрисковые активы с низкой доходностью, такие как государственные облигации.
Однако, недавнее исследование Deutsche Bank показало, что большое количество японских криптотрейдеров, несмотря на японские традиции, оставляют присущую им осторожность, выбирая рискованные, высокодоходные инвестиции. По оценке аналитиков Deutsche Bank AG, "розничные инвесторы переходят от маржинальной торговли иностранными валютами к маржинальной торговле криптовалютами".
Аналитики также определили профиль инвестора, стоящего за подъёмом биткоина в Японии - это так называемая Миссис Ватанабэ, общеупотребительное имя для описания домохозяйки, которая управляет семейными финансами. Япония уникальна с точки зрения той власти, называемой "окодзукаи", которой обладают женщины в традиционной финансовой системе японского общества. И индустрия криптовалют не является исключением.
10 апреля 2018 г. Агентство финансовых услуг Японии (Financial Services Agency of Japan, FSA) опубликовало первый в мире статистический отчет о внутренней торговле криптовалютами за прошедший финансовый год.
Согласно данным, предоставленным 17 крипто-бирж Японии, в стране около 3,5 млн. человек ежегодно проводят транзакции с криптовалютами на сумму более $67 млрд. Основная часть этих трейдеров - бизнесмены моложе 30 лет. 143,000 из них предпочитают маржинальную торговлю и фьючерсы на рынке криптовалют.
Обзор криптовалютного рынка Японии.
В середине 2018 г. Япония занимала доминирующее положение в мировой торговле биткоина. По данным сайта CryptoCompare, в июле этого года доля пары BTC/JPY составляла почти 60% всех операций с биткоином, что говорит о беспрецедентной популярности этой валюты в стране. Даже несмотря на растущую популярность в конце лета стейблкоинов, особенно USD, японская йена по-прежнему остаётся одной из четырёх ведущих валют по объёму торгов с биткоином. И это несмотря на то, что этот показатель снизился до 7%, что в 8 раз ниже летнего уровня.
Начиная с 2014 г. ежегодный объём торгов по паре BTC/JPY вырос в Японии с $22 млн до $97 млрд. В то же время объём трейдинга биткоина, как основного актива увеличился ещё больше, например по фьючерсам он вырос с $2 млн. до $543 млрд. за тот же период.
Похоже, биткоин не растерял своей популярности даже в свете недавних событий (биткоин падает в цене), и японцы продолжают верить в детище Сатоши Накамото. Но отмечается и диверсификация активов - средний портфель японского трейдера теперь включает также такие альткоины, как ETH, XRP, DCH и EOS.
Более того, технология вознаграждения трейдеров Trade-to-Mine, недавно анонсированная несколькими криптовалютными биржами, также набирает популярность - местные токены используются при возмещении комиссионных сборов в трейдинге на японских криптовалютных биржах. Компания CoinJinja даже создала для использования в своём аналитическом приложении CoinView специальный трейдинг-бот, который может "майнить" такие монеты. Эта функция получила название "Hummingbird" и на сегодняшний день активно продвигается как в Японии, так и за рубежом.
Кроме того, в Японии практически нет трейдинга p2p, а 99,9% всех сделок осуществляется через биржи.
Mt.Gox и CoinCheck.
История цифровых валют в Японии неразрывно связана с двумя крупнейшими криптовалютными взломами.
Вначале произошёл взлом биржи Mt.Gox, когда в 2014 г. нападавшим удалось вывести 850,000 BTC на общую сумму $473 млн. После этого цена биткойна обвалилась на 20% и остановилась только на отметке $483. Потребовался целый год, чтобы рынок восстановился до прежнего уровня.
Этот инцидент имел также "условно положительный" эффект. После краха Mt.Gox регуляторы всерьёз озаботились вопросом регулирования транзакций криптовалют в стране, что привело к появлению ряда законов.
Много позже, в начале 2018 г., рынок потряс второй серьёзный шок - в этот раз атака хакеров была направлена на кошелёк NEM, "горячий" кошелёк одной из крупнейших криптобирж Японии, Coincheck. 28 января 2018 г. злоумышленникам удалось вывести с биржи самую значительную сумму в истории криптопреступлений - более $500 млн.
Этот взлом нанёс разрушительный удар по всей инфраструктуре криптовалют Японии, поскольку с этой биржей работало приложение "Mobile Payment for Air Regi", POS-приложение крупной японской компании Recruit Lifestyle. Это приложение использовалось более чем 260,000 японских магазинов для проведения транзакций.
Общий ущерб, нанесённый мировой экономике криптовалют, составил более $1 млрд., что значительно повлияло на снижение динамики её развития. После этого взлома государство стало вмешиваться в данную сферу и прямое регулирование криптовалют стало приобретать всё большее значение.
Новое в государственном регулировании.
В феврале 2014 г. тогдашний директор биржи Mt.Gox Марк Карпелес провёл пресс-конференцию, на которой сообщил о краже 850,000 BTC. Обеспокоенное, правительство Японии решило тщательно изучить этот случай.
7 марта 2014 г. Парламент Японии сделал шаг к легализации биткоина. В резолюции Парламента биткоин не рассматривался в качестве валюты или поручительства в рамках действующего банковского законодательства, также признавалось отсутствие законов, которые безоговорочно запрещали бы физическим или юридическим лицам принимать биткоин в обмен на товары или услуги. В то же время власти начали обсуждение возможности включения биткоина в систему налогообложения.
4 мая 2016 г., после длительных споров и обсуждений, Япония официально признала биткоин и собственно цифровые валюты "средством платежа, юридически не являющимся валютой" (Japan"s Payment Services Act (PSA), art. 2-5). Также были внесены поправки в Закон о фондах (Law on Establishment of Foundations). Согласно новому законодательству, все японские криптовалютные биржи должны быть официально зарегистрированы и внесены в реестр Агентства финансовых услуг Японии, для того чтобы предлагать резидентам услуги криптовалютных сделок.
1 апреля 2017 г., после годичной подготовки, был принят исторический законопроект. Правительство Японии первым в мире предоставило большинству криптовалют статус законного средства платежа. Начиная с этого момента криптовалюты больше не считались товарно-материальными активами и, следовательно, больше не облагались налогом на добавленную стоимость (НДС), взимаемым ранее в размере 8%.
В то же время вступил в силу закон о криптовалютных биржах, призванный защитить потребителей от мошенничеств и помочь им определить степень надёжности биржи. Согласно этому закону все криптовалютные биржи должны были пройти через процедуру лицензирования FSA к сентябрю 2017 г. Это предполагало определённые требования к деятельности бирж, включая высокие стандарты кибербезопасности, разделение активов клиентов и активов биржи и идентификацию личности. Кроме того, для получения лицензии на осуществление такой деятельности биржа должна была выплатить единовременный невозмещаемый взнос в размере $300,000. Фактически японский закон был аналогичен BitLicense, введённой в 2015 г. штатом Нью-Йорк.
На сегодняшний день лицензию FSA получили 16 местных бирж, включая Bitflyer, Bitbank, Bittrade и Bitocean. Биржам был присвоен временный статус "квазиоператоров" - специальная категория бирж, которые начинают вести свою деятельность до получения лицензии.
Ещё одним важным аспектом новых требований было глобальное противодействие отмыванию денег (Anti-money laundering, AML). в рамках своей политики Агентство наложило запрет на анонимные денежные криптовалюты, такие как Monero или Dash, из-за возможности их использования в мошеннических целях. Официальный закон вступил в силу 18 июня 2017 г.
Как принятые законы повлияли на криптотрейдинг.
С одной стороны, после легализации биткоина и альткоинов было отменено взимание 8%-го НДС. Тем не менее трейдеры не получили полного освобождения от налоговых обязательств.
В феврале 2018 г. Японское национальное налоговое агентство (Japanese National Tax Agency) повторно рассмотрело этот вопрос. Теперь трейдеры обязаны уплатить государству налог в размере от 15 до 55%, в то время как прибыль бирж на рынке forex и от торговли акций облагается налогом в 20%.
Поправка вызвала двойственную реакцию среди участников рынка, некоторые из которых стали рассматривать вопрос переноса своей деятельности в другие страны. В одном из интервью Financial Magnates Кодзи Хигаси, влиятельная фигура на японском рынке криптовалют, поделился своим возмущением по поводу налогообложения рынка криптовалют в стране, которое, по его мнению, "сильно вредит отрасли":
В Японии не имеет смысла использовать биткоин в качестве средства платежа. Технически вы можете купить автомобиль за биткоины, но теперь это не имеет смысла из-за (высоких) налогов.
С другой стороны, теперь крипто-трейдеры получают полную правовую государственную защиту своей деятельности и своих активов. С этой целью японские регуляторы для улучшения качества бизнеса уже направили в адрес шести основных криптовалютных бирж указания, связанные требованиями по борьбе с отмыванием денег (AML) и системой Know-Your-Customer (KYC).
Из-за высокой популярности криптовалют в Японии и их официального юридического статуса тема блокчейна и цифровых валют широко освещается в средствах массовой информации. Более того, среди трейдеров популярны множество т.н. "досок объявлений", которые повсеместно используются для упрощения поиска информации, - агрегаторы новостей из разных источников, как японских, так и зарубежных. Такая практика даёт возможность читателям с лёгкостью ориентироваться в новостях и делать верные прогнозы.
Где в Японии принимается биткоин.
Биткоин в Японии принимается к оплате крупными компаниями, включая авиаперевозчиков, гостиницы и торговые сети, а также тысячами мелких торговцев.
Для проведения платежей используются POS-терминалы, интегрированные с криптовалютными биржами. В Токио они расположены в основном в популярном квартале Роппонги, чаще всего в ресторанах и барах. Например, в Hackers Bar можно выпить кофе за биткоины и обсудить с бариста основы криптографии.
В настоящее время прожить, полностью исключив фиатные деньги, в Японии невозможно. Билеты на проезд в транспорте, аренда дома, большинство товаров, особенно европейских или американских, по-прежнему оплачиваются исключительно йенами. Но всегда можно использовать обширную сеть криптовалютных банкоматов.
Местные криптовалюты.
В дополнение к биткоину в Японии есть свои общепризнанные местные криптовалюты.
MonaCoin (MONA) - первая японская криптовалюта, имеющая одно из самых активных сообществ в интернете. Это одна из немногих валют в мире, которая в настоящее время используется как для онлайн, так и офлайн покупок товаров. MonaCoin принимается в больших магазинах и ресторанах.
Cardano (ADA) - ещё одна очень популярная криптовалюта в Японии, иногда называемая "убийцей эфириума" или "блокчейном третьего поколения". Cardano планирует выпускать дебетовые карты, средства на которых могут быть конвертированы в ADA с помощью кошелька Daedalus. В этом случае токены автоматически конвертируются в йены или другие местные валюты, и данные карты ADA могут быть использованы для снятия наличных в банкоматах или для оплаты товаров в магазинах.
Преемники Накамото.
Среди японских лидеров общественного мнения - блогеры, бизнесмены и политики.
Кодзи Хигаси работает в японской криптовалютной индустрии с 2014 г. Он проводит различные образовательные блокчейн-проекты и владеет популярным в Японии YouTube-каналом о криптовалютах под названием "Биткоин Хансэйкай". Он хорошо известен своей критикой законодательной системы Японии в области криптовалют и скептическими комментариями в отношении многих альткоинов.
Мико Мацумура является основателем криптовалютной биржи Evercoin и партнёром BitBull Capital. Являясь ключевым евангелистом для языка и платформы Java, он был одним из пионеров первой волны интернет-бума и посвятил себя Internet of Value (IoV). За свою 25-летнюю карьеру в качестве исполнительного директора компаний Кремниевой долины, он привлек более $50 млн. венчурного капитала для стартапов, использующих открытый исходный код, и более $200 млн. для ICO-проектов.
Такуя Хираи является членом правящей Либерально-демократической партии и автором закона 2017 г. о легализации криптовалютных бирж. Вместе с представителями финансовых групп Mitsubishi UFJ, Mitsui и Mizuho, главой крупнейшей в стране биржи bitFlyer Юдзо Кано и профессором Университета Тама в Токио Тосифуни Кокубуном, в настоящее время он вносит свой вклад в развитие регулирования ICO.
Новый тип японских бизнесменов.
Япония является государством с уникальным духом, культурой и уровнем развития рынка, и её правительство оказалось первым правительством, готовым к инновациям во время бума криптовалют. Внедрение законодательных поправок позволило создать новый тип японских бизнесменов - криптовалютных трейдеров, которые ежегодно выплачивают существенные дивиденды в казну.
Легализация криптовалют привела к заметному увеличению популярности технологии блокчейн в стране. Биткоин и альткоины обсуждаются на центральных каналах и в популярных выпусках новостей. Многообещающие стартапы по созданию блокчейнов появляются повсюду, государственные учреждения проводят технологические исследования, а обычные люди могут отправлять и принимать трансграничные переводы, не опасаясь, что их оштрафует правительство или они подвергнутся взлому со стороны мошенников.
Более того, крупные игроки из других азиатских стран, таких как Южная Корея и Китай, начали переходить на японский рынок, увеличивая ещё больше приток денег в бюджет. Аналитики ожидают, что криптовалюты могут внести 0,3% в ВВП Страны Восходящего Солнца в 2018 г., а каков будет реальный результат, мы увидим в годовом финансовом отчёте.
На 12 августа 2018 года криптовалюта Bitcoin продолжает лидировать среди других виртуальных монет, занимая первую строчку по капитализации (108,6 миллиардов долларов) и курсовой цене (6,3 тысячи долларов). Несмотря на временное снижение цены (после активного роста в декабре 2017 года), многие видят в BTC мощный инструмент для инвестиций. Наибольшие риски остаются с позиции регулирования, ведь не все государства разрешают свободное хождение криптовалюты и создают ряд препятствий для её развития. Ниже рассмотрим, в каких странах валюта Биткоин разрешена на август 2018 года.
В каких странах Биткоин легализовали?
В мире существует множество государств, которые уже признали Bitcoin и не ставят препятствий для его оборота.
Япония
В 2013 году популярность Биткоина резко пошла вверх, а в Китае появился пакет законов, ограничивающих конвертацию BTC. Участники криптосети были вынуждены переносить накопления в Японию, которая более лояльно относилась к Bitcoin.
Через время спектр применения криптовалюты расширился. Кроме инструмента для инвестиций, BTC все активнее применяется в розничной торговле. Он принимается в торговых точках, да и некоторые фрилансеры пользуются Биткоинами наравне с бумажниками ЭПС. На фоне растущего спроса и лояльной политики Япония стала лидером по обороту Bitcoin внутри страны, а в 2018 году её обменники принимают на себя 30–50 % всех транзакций.
До 2014 года правительство страны не задумывалось о легализации Биткоина. Такая идея появилась после банкротства биржевой площадки Mt.Gox, клиенты которой потеряли сотни тысяч Биткоинов. Судебные разбирательства длились несколько месяцев, а после их завершения было принято решение о необходимости регулирования криптовалютного сектора.
Законопроект о легализации криптовалюты вступил в силу 1 апреля 2017 года. С этого момента Bitcoin и другие виртуальные валюты получили статус официального инструмента для осуществления платежей. Впоследствии было заявлено, что Совет по аудиторским стандартам разработает и предоставит обществу перечень правил по применению виртуальных монет. Это легко объяснить. Власти Японии опасаются, что компании-владельцы криптовалюты могут завысить стоимость BTC, что в будущем приведет к финансовым потерям.
По статистике оборот популярных альткоинов в Японии в 2015 году составлял около 185 млрд йен, а к 2020 году, по мнению экспертов, этот показатель вырастет до 1 триллиона.
Больше о легализации криптовалюты в Японии:
Эстония
Эстония - небольшая по площади страна, но в отношении Биткоина она считается прогрессивной державой. До решения суда ЕС от 22.10.2015 года об освобождении обменных операций с Биткоином от НДС ЦБ страны не рекомендовал гражданам инвестировать деньги и хранить их в виртуальной валюте. Однако затем Bitcoin перешел из разряда товара в категорию валюты. Кроме того, после изменений в законодательстве к виртуальным монетам перестали относиться с позиции финансовой пирамиды, что только укрепило позиции BTC.
В конце ноября 2017-го правительство легализовало Биткоин в стране, разрешив предпринимателям открытие криптовалютного бизнеса. Это стало возможным, благодаря новому законопроекту, направленному на противодействие «отмыванию» незаконных доходов. В новом законе Биткоин позиционируется как виртуальная валюта, которую можно применять в виде инструмента для расчетов. Одновременно с этим Bitcoin не признается деньгами какого-либо государства или фонда. Кроме того, в законопроекте четко определены правила в отношении обменных транзакций BTC на фиатную валюту, а также Биткоин-бумажников. Контроль выполнения требований закона в криптовалютном секторе возложен на EFIU (Эстонский отдел финансовой разведки).
Стоит отметить, что Bitcoin и другие виртуальные монеты не позиционируются регуляторами Эстонии, как ценные бумаги или электронные деньги. В Законе о платежных учреждениях (PIEIA) указано, что Биткоин нельзя отнести к электронным деньгам, ведь у них нет четкого эмитента.
Если говорить в целом, правительство Эстонии разрешило использовать Биткоин как альтернативный инструмент для расчетов. Криптовалюта воспринимается с позиции нетрадиционного актива, имеющего свою цену и используемого вне стандартной финансовой системы. При этом последние годы все чаще встречаются предложения о создании внутренней криптовалюты, которая будет полностью подконтрольна правительству.
США
Соединенные Штаты играют немалую роль в развитии криптовалютной сферы. Это не удивительно, ведь здесь проживают миллионы пользователей криптосети, а сам Биткоин давно стал частью экономики страны. Работу над регулированием криптовалютной отрасли здесь начали ещё в 2013-м году. Большая часть стартапов, создаваемых в США, основаны на технологии blockchain. Также на территории этой страны находится наибольшее число банкоматов BTC.
Соединенные Штаты - держава с мощной экономикой и уверенным подходом к регулированию криптовалютного рынка. Представители многих государств обращаются к США за рекомендациями по юридическому статусу Bitcoin. Они используют опыт Соединенных Штатов, чтобы на его базе создать собственную систему контроля этого сектора.
Напомним, что США имеет один федеральный округ и 50 штатов, в каждом из которых имеются свои позиции по отношению к криптовалюте. Так, штат Вашингтон стал первым, который объявил о признании виртуальных денег. Сегодня этот платежный инструмент подпадает под термин «деньги», что упоминается в законе о валютных сделках (UMSA). Компании вынуждены получать лицензию UMSA, чтобы проводить операции с криптовалютой.
В штате Нью-Йорк ведется много разговоров о внедрении специальных БитЛицензий. Их цель заключается в том, чтобы принудить Bitcoin-стартапы оформлять дополнительную документацию на сделки. При этом общее отношении властей штата к криптовалюте является враждебным.
Калифорния отличается лояльным подходом к виртуальным монетам. Здесь доступно проведение транзакций с криптовалютой, но только после оформления лицензии в Департаменте комнадздора.
Несмотря на ряд трудностей в отдельных штатах, легализация Биткоина официально закреплена в декабре 2018 года, и уже 18 декабря начались торги по фьючерсам на крупных товарных биржах страны - CME и CBOE. При этом с начала 2018 года в силу вступил законопроект, согласного которому все операции с криптовалютой подлежат налогообложению. Раньше такой порядок уже существовал, но на ограниченное число операций. С 1 января 2018-го налоги придется платить на все сделки с криптовалютами. При этом ставка зависит от продолжительности хранения виртуальных монет. Если монеты хранятся до года - от 10 до 37 процентов, а если больше - до 24 процентов.
6 февраля 2018-го крупнейшие Комиссии США (по ценным бумагам и по торговле товарными фьючерсами) согласились с внедрением виртуальных монет в денежную систему Соединенных Штатов. По мнению представителей этих организаций, применение криптовалюты может стабилизировать экономику страны и увеличить финансовые потоки.
- Читайте также о .
Швеция
Если сравнивать с другими странами ЕС, Bitcoin в Швеции чувствует себя не менее «комфортно». Надзорный орган страны легализовал криптовалютный сектор и объявил Биткоины, а также другие виртуальные монеты официальным средством для платежей. При этом организации, осуществляющие обменные операции с фиатными деньгами, должны оформить лицензии с учётом действующих внутри страны правил, в частности, KYC, а также AML/CTF. Кроме того, клиенты таких компаний должны проходить идентификацию.
Транзакции с применением Bitcoin не требуют выплаты НДС. Что касается добычи криптовалюты, здесь предусмотрен налог на прибыль от предпринимательской деятельности.
Сегодня именно в Швеции зарождаются многие стартапы на базе Биткоин, в первую очередь, в обменном секторе. Наиболее популярный из них - Safello. Кроме того, именно здесь базируется известный создатель майнинговой техники - производитель асиков KnCMiner.
Нидерланды
В 2018 году Нидерланды являются одной из стран, которые наиболее лояльны к криптовалютам. Здесь даже имеется свой «город Биткоинов» под названием Арнем. Его особенность - в возможности оплатить BTC почти любой товар или услугу, в том числе ЖКХ.
В законе об отмывании денег и финансировании терроризма рассмотрено определение цифровых валют, но BTC и прочие виртуальные монеты под этот термин не подпадают. С позиции налогового сектора Bitcoin и другие альткоины воспринимаются как платежное средство, а при продаже - товар.
Если Биткоин применяются только для расчета за товары или услуги, налог не взимается. При этом резиденты страны при внесении сведений в налоговые декларации должны брать во внимание стоимость виртуальных монет и учитывать ее в графе «Капитал».
Что касается банковского сектора, он позитивно относится к Биткоину и другим криптовалютам. Для финансовых учреждений технология является одним из инструментов для совершенствования технологий и снижения расходов на транзакции. Не удивительно, что последние годы представители Нидерландов все активнее участвуют в разных конференциях, посвященных криптовалютному сектору.
В марте 2018 году в Минфине страны предложили ужесточить контроль операций в криптовалюте и взять за основу мировой опыт в вопросе регулирования виртуальных монет. В Министерстве отмечают, что такими действиями пытаются защитить покупателей виртуальных монет. Кроме того, предлагается регистрировать криптовалютные и обменные площадки, работающие внутри страны с обязательной идентификацией клиентов. По заявлению министра, этот требование должно быть выполнено до конца 2019 года.
Больше об использовании Биткоинов в Нидерландах, смотрите в видео ниже:
Канада
Рассматривая вопрос, в какой стране Биткоин находится в свободном обороте, стоит выделить Канаду с ее либеральным подходом к криптовалютному сектору. Если исходить из правового регулирования, Bitcoin позиционируется как средство для платежей, что подтверждается огромным числом криптобанкоматов. По числу таких аппаратов страна занимает вторую позицию после Соединенных Штатов. При этом местные регуляторы контролируют транзакции с виртуальными монетами не всегда, а лишь при появлении такой потребности. В остальное время внимание уделяется развитию цифровой валюты и смежных с ней технологий.
В Канаде имеется богатая история по развитию криптовалютного сектора. Так, в апреле 2013 года банки страны закрыли счета многих криптобирж из-за отсутствия лицензии. В начале 2014 года в Минфине заявили, что Биткоин не признается платежным средством, но в ЦБ отметили, что виртуальные деньги не несут опасности для финансовой системы страны.
В 2014 года к рассмотрению предложен законопроект, согласно которому:
- Криптовалютные биржевые площадки должны проходить регистрацию в Fintrac.
- Банкам запрещено открывать счета биржам, не зарегистрировавшимся в Fintrac.
- Компании обязаны информировать регуляторов о подозрительных сделках, идентифицировать клиентов и следовать ряду других правил.
11 сентября 2017 года на новостных сайтах появилась информация о легализации Канадой операций с криптовалютой. Так, местная Комиссия по ценным бумагам (BCSC) заявила о регистрации инвестиционной компании, которая, в свою очередь, планирует открыть фонд Биткоин и предлагать инвестиционные услуги.
В конце января 2018 года Канада отказалась от налогообложения криптовалютного сектора. Единственное, что остается обязательным - идентификация пользователей. При этом в Минфине заявили, что в будущем планируется сохранение лояльной политики в отношении криптовалют, и в ближайшее время ужесточение позиции не планируется.
Видео о Биткоине в Канаде от пользователя криптосети:
Германия
В конце февраля 2018 года появилась новость о признании Биткоина официальным средством для проведения платежей. Кроме того, в Минфине подписано соответствующее постановление, где определено, что покупки за Bitcoin не подлежат налогообложению. В официальном документе отражено решение суда Европы от 2015-го, где Bitcoin определяется валютой в налоговой сфере, а НДС при покупке товаров и услуг за криптовалюту отменяется. Стоит отметить, что по решению Европейского суда каждая из стран ЕС вправе принимать самостоятельное решение в отношении виртуальных монет и регулирования этого сектора.
Таким образом, в 2018 году Биткоин в Германии - валюта, выступающая законным средством для проведения транзакций. Действующее руководство страны создало прецедент в вопросе налогообложения криптовалюты, и этот пример могут взять на «вооружение» и другие страны ЕС. Интересно, что майнеры, которые получают прибыль от добычи криптовалюты, также не платят налоги.
Видео о легализации Биткоина в Германии:
Австралия
Разговоры о легализации виртуальной валюты начались в начале 2017-го, и уже 1 июля Биткоину присвоен статус обычных денег. С этого момента жители Австралии могут пользоваться криптовалютой. Весной 2018-го Bitcoin появился в газетных киосках, где его может купить любой человек. Более того, власти страны настаивают на признании криптовалюты официальной государственной монетой. Для продвижения такой идеи даже создана специальная группа - «Парламентские друзья блокчейн».
В апреле 2018 года действуют обновлённые правила работы для криптобирж Австралии. Теперь биржевые площадки обязаны регистрироваться в Austrac, идентифицировать клиентов, информировать о подозрительных транзакциях, а также следовать иным правилам. Кроме того, информация о проведенных операциях должна храниться не менее 7 лет. Нарушение этих правил влечет за собой ответственность, в том числе и уголовную.
Беларусь
22 декабря 2017 года Биткоин и другие криптовалюты получили легальный статус. Подписанный Президентом страны декрет «О развитии цифровой экономики» не подразумевает ограничений по обменным транзакциям, продаже, работе криптовалютных бирж и прочих компаний, связанных с виртуальными монетами. Кроме того, до 2023 года добыча BTC, а также сделки по купле/продаже криптовалюты не подлежат налогообложению. Декларировать накопления в виртуальных монетах также нет необходимости.
Видео о Биткоине в Беларуси: